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【京师分享】从证券资本市场律师尽职调查的财税坑说起 --一名青年律师的执业分享

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2018年3月25日上午,北京市京师(德州)律师事务所(以下简称“京师德州”)成功举办青年律师执业分享,分享会由京师德州创始合伙人纪朝辉律师主持,京师德州部分执业律师、实习律师、律师助理等参加了本次分享会。


本次分享会邀请了北京市京师律师事务所(以下简称“京师所”)高级合伙人、企业股权激励对接资本战略业务部主任,北京京师企业事务争议调解中心主任李晓春律师(执业证号:11101200010395820)进行分享。

李律师首先向大家作了自我介绍。李律师18岁通过全国律师资格统一考试,20岁开始正式律师执业。2012年1月,被北京市律师协会评为2009-2011年度北京市十佳青年律师。李律师至今已有10年诉讼业务执业经历,近8年资本市场业务执业经历,逐渐形成了以诉讼思维办理非诉业务、以非诉思维思考诉讼案件的办案模式。李律师有法律和企业管理(财务金融方向)双专业的学习经历,逐渐形成了以律师角度看待财务问题、以财务角度看待法律问题的执业特点。

李律师目前主要从事企业股权激励与资本市场战略专项服务。包括:企业股权激励方案咨询、设计、协议起草与跟踪实施,企业资本市场战略咨询与设计,资本市场相关业务(例如:上市、新三板或四板挂牌、并购重组、发行股票、发行债券、发行票据、资产证券化)等。

然后李律师从证券资本市场律师尽职调查的财税坑说起,列举了律师与会计师在资本市场业务尽职调查时的不同点,与大家分享了律师尽职调查时财税方面的风险点。李律师在刚开始从事证券资本市场业务时,对财税知识也是不了解的。之后,李律师报名在职研究生学习财务管理相关知识。李律师认为作为一名从事证券资本市场业务的律师,需要具有相关财税知识和技能,对相关记账凭证、原始凭证、财务报表、财务报告要具有相应的洞察能力和分析能力,用财税方法辅助法律分析,尽可能避免那些财税坑。

接着李律师以“非诉”、“诉讼”、“计策”、“定位”、“差异化”六个关键词展开分享。李律师认为非诉业务,尤其是需要出具法律意见书的业务,律师发表法律意见,对外效力上是代表律师所发表法律意见,所产生的法律后果和责任首先是律师所来承担的。“一荣俱荣,一损俱损”,无论明天是否继续在京师所执业,今天在京师所执业时,对外发表法律意见就是代表京师所,需要考虑所产生的法律后果。证券监管机构关于尽职调查的相关法律、法规和规则是律师执业的主要依据,不论监管机构审查力度是松是紧,律师都需要坚持自己既定的尽职调查要求,坚持自己的执业底线。

李律师刚执业时也主要从事诉讼业务。李律师认为从事诉讼业务,同样需要考虑律师所整体形象和利益,考虑律师所其他同仁们的利益。李律师举例,自己到了京师不久,就听说京师总部执行副主任郑小宁律师参加庭审时,总是穿着整齐、端坐如钟,这不仅获得了法官和客户的赞许,而且也增加了法官以及客户对京师所整体形象的认可。

谈到“计策”,李律师与大家分享一些关于立案的计策案例,分享了使用“瞒天过海”计策的案例,李律师认为“逢强智取、遇弱活擒”,不论是办理诉讼业务还是非诉业务,如果打开办案思路,合法、适当地使用一些计策,尝试提出独特的分析、方案,可增加获得客户选择的机会。

谈到“定位”,李律师与大家分享了执业以来参与律师所工作、获得意想不到收益的经历,认为京师平台给了京师律师们展现自己能力的机会,加入京师需要明确自己的定位,是继续自顾自己,还是除了办案以外、为京师平台继续做大做强贡献一些其他力量呢;如果是前者,也无可厚非;如果是后者,相信京师平台越大越强,京师人获益越多,身在其中的你我他(或她)也会相应获益。李律师认为,分所律师可以加强与总部以及其他分所律师的交流,如果出差到北京或者其他分所所在城市时,到总部或者相应分所转转,哪怕只有1个小时,哪怕只是参观一下办公环境,都是将自己融入京师大家庭中,去关注她、感触她,她就会关注到你、感触到你。

谈到“差异化”,李律师以女孩子逛街买衣服为例,认为客户们在确定案件处理方案时,普遍存在“货比三家”的心理,希望通过了解不同的意见后进行选择。因此,李律师认为律师面对的客户往往不仅仅是需要听到一些直接性的法律建议或法律风险提示,更希望听到不同角度的分析和解决方案建议。李律师举例某客户存在股权争议向律师咨询解决方案时,李律师向该客户提供了上策、中策、下策、下下策,并辅以沙盘推演、利弊分析,供该客户选择,获得了客户的认可。

李律师的分享妙语连珠、生动精彩,在场律师们聚精会神听讲,会后纷纷与李律师进行沟通、交流。本次分享会圆满结束。




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